El pasado día 8 de febrero, durante el transcurso del 1er CONGRESO NACIONAL ANTIFRAUDE, tuve la ocasión de presentar una pequeña ponencia sobre los controles antifraude y los indicadores de Riesgo de Fraude. Muchas han sido las preguntas que he recibido acerca de este tema, y espero poder aclarar alguna de ellas en este artículo.
Todos somos conscientes que le fraude provoca grandes pérdidas a las compañías, tanto económicas como reputaciones, pero pocas organizaciones saben COMO y CUANTO les afecta el fraude dentro de las mismas.
Y yo me pregunto:
¿Cómo una empresa que no puede medir el riesgo de fraude dentro de su propia organización lo puede gestionar y mejorar?
¿Cómo una empresa que no sabe de qué maneras se está cometiendo fraude en su organización lo puede controlar?
Por lo tanto, estamos de acuerdo que el Fraude se ha de tratar al igual que el resto de riesgos, pero sin embargo tiene ciertas peculiaridades que lo hacen difícil de cuantificar y de detectar. Y es que el riesgo de fraude tiene una gran diferencia del resto de riesgos que podamos catalogar, y es que se produce de una manera INTENCIONADA, por una o varios personas, habitualmente en colusión, y en el que suele participar un empleado de la propia organización.
Solo si somos capaces de cuantificar el Fraude potencial que existe dentro de nuestra organización e identificar las maneras de poder cometerlo, seremos capaces de poder gestionar y mitigar este riesgo.
Os puedo asegurar que existen infinitas maneras de cometer un fraude, y de las formas más insospechadas; desde las más sofisticadas, hasta las más burdas. Y es que la imaginación humana no tiene límites.
Os quiero compartir un decálogo imprescindible para abordar con éxito la lucha contra el fraude dentro de las organizaciones:
Anomalías en los patrones operativos de un empleado:
En cuanto a la operativa de empleados que realizan operaciones encontrándose de baja, de vacaciones ó ausente por cualquier otra causa tipificada:
- Facturas y Proveedores.
- Retribuciones y Gastos de Empleados.
Desde el Comité Técnico Antifraude de la World Compliance Association, ya estamos trabajando en el II CONGRESO NACIONAL ANTIFRAUDE , con el diseño de nuevos paneles y ponentes. También estamos trabajando en el estudio y la confección de la siguiente documentación, la cual se va a exponer en primicia durante el congreso:
Albert Salvador Lafuente
Secretario General de la WCA
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