QUE NO TE DIGAN EXPERTO POR LOS ERRORES QUE COMETES

FUENTE: THE LATINAMERICANLAWYER

por dr. Octavio de la Torre de Stéffano

En varias ocasiones hemos señalado que los programas de compliance son sistemas vivos que necesitan, de forma periódica, revisarse y actualizarse.

Actualizarse no solamente a los cambios legislativos o normativos sino también a las nuevas responsabilidades que enfrentan las empresas, la sociedad y el mundo.

Hoy en día es fundamental impulsar en nuestros programas aspectos relacionados con el cuidado del medio ambiente, protección a los derechos humanos, el uso eficiente de los recursos, igualdad, equidad, entre otros.

El cumplimiento de estos objetivos ya no es opcional.

En un entorno de cumplimiento existe una gran diferencia entre lo visible y lo invisible en materia fiscal, comercio exterior y aduanas.

El análisis y reflexión correcta para cumplir no es exclusivamente de cómo estamos o estábamos, sino respecto a cómo debemos estar.

Para que no te digan experto por los errores que cometes es factible implementar un sistema de gestión de cumplimiento bajo el modelo R3: Realidad, Riesgo y Rendimiento de nuestro grupo.

Es muy trillada la definición de ¿Qué es el Sistema de cumplimiento en ComercioExterior y Aduanas?, que nos dice que es: “conjunto de procedimientos y buenas prácticas adoptados por las organizaciones para identificar y clasificar los riesgos operativos y legales a los que se enfrentan y establecer mecanismos internos de prevención, gestión, control y reacción frente a los mismos”, funcionan como una barrera ante la posible responsabilidad directa o solidaria que se pudiera derivar del incumplimiento normativo o contractual que realice la empresa, o las personas relacionadas directamente con ella, generando evidencias que permiten acreditar que se implementaron esquemas que disminuyeran o eliminaran la posibilidad de cometer algún ilícito.

En 10 pasos fundamentales para implantar un programa de compliance en tu negocio o empresa, considero son los siguientes:

 1. Selecciona el equipo de trabajo que te acompañará

Requiere que tu equipo tenga competencias específicas para articular los objetivos, definir

alcances e identificar las normas relacionadas con el cumplimiento normativo y la prevención de delitos.

El Compliance debe incorporarse de forma transversal al cumplimiento de otros departamentos dentro de la organización, sin minimizar la importancia de otras actividades dentro de la estructura organizacional.

 2. Analizar y evaluar los riesgos

Las principales medidas han de estar encaminadas a prevenir o evitar aquellos riesgos prioritarios y que pueden suponer graves efectos adversos en forma de sanciones o pérdida de reputación para la empresa.

Existen distintas técnicas que pueden ser empleadas para evaluar los riesgos de una actividad permanente, proyecto o proceso, pero recuerda que debes definir tu nivel de riesgo.

Debes de considerar dos factores humanos para que sea exitoso tu modelo:

• El compromiso del liderazgo.

• Definir a los de tu equipo que serán los dueños del riesgo.

¡No existe una única metodología de riesgos!

 3. Tercer paso: Diseño de protocolos y procedimientos.

Define todas las medidas, procesos, herramientas o recursos que se van a emplear para proteger a la empresa ante los incumplimientos normativos o la comisión de delitos en su seno.

 4. Cuarto paso: Crear un código Ético

 Los protocolos y procedimientos de los que te hemos hablado en el punto anterior no deben funcionar como un conjunto de normas aisladas.

Los integrarás en una política interna cohesionada, con pautas y normas generales, que abarque a toda la empresa y rija el comportamiento de los miembros de la organización.

 5. Quinto paso: Abrir canales de denuncia internos

Los canales de denuncia internos son fundamentales para poder notificar aquellos delitos o acciones ilícitas que se realicen dentro de la organización, debes de proteger a aquellos miembros de la empresa que denuncien fraudes o irregularidades internas, e impedir que se puedan tomar represalias contra ellos.

 6. Sexto paso: Diseñar modelos de respuesta ante la comisión de delitos

Cualquier modelo de compliance penal-fiscal ha de estar diseñado para ofrecer una respuesta lo más rápida y efectiva ante ellos, siendo importante que los disuada a otros de cara al futuro.

 7. Séptimo paso: Formar y sensibilizar a los miembros de la empresa

No puedes hablar de la necesidad de crear una cultura ética empresarial si no formas en materia de compliance a todos los miembros de la organización, desde empleados de cualquier departamento hasta los altos directivos.

Fomenta la concienciación de los miembros de la empresa sobre la necesidad de tener un comportamiento responsable y adaptado a la legalidad vigente.

 8. Octavo paso: Establecer un registro de incidencias

El registro de incidencias contribuye a conocer cuáles son los incumplimientos de la empresa y, por tanto, cuáles vigilar más en el futuro.

Este registro de incidencias debe estar contenido en una base de datos debidamente protegida y actualizada.

 9. Noveno paso: Realizar auditorías periódicas

Evaluación periódicamente de las medidas, procedimientos y protocolos implantados hasta la fecha, así como su efectividad a la hora de alcanzar los objetivos propuestos.

 10. Décimo paso: Certificar el plan de compliance

Para ello hay que tener en cuenta diversas normas que rigen este tipo de planes con directrices universales sobre compliance.

Aquí un dato que puede interesarte, el Informe de Integridad Global 2022 de EY revela que, pese a que la integridad corporativa es más valorada, el 41% de las empresas encuestadas consideran que la pandemia ha dificultado la realización de negocios con integridad.

Preocupa que los líderes organizacionales parecen haberse vuelto más tolerantes al comportamiento poco ético. El 55% de los encuestados señala que los estándares de integridad se han mantenido igual o han empeorado en los últimos 18 meses.

Según la encuesta, el 42% de los miembros de la junta están de acuerdo en que se tolera el comportamiento poco ético de los directivos o altos cargos en sus organizaciones (frente al 34% en 2020), y el 34% indica que es fácil evadir las reglas comerciales en su organización, comparado con el 25% en 2020.

Diversos estudios internacionales señalan que la sociedad y los clientes, están cada vez más informados y, por tanto, se vuelven más exigentes poniendo mayor atención a las aportaciones que las compañías hacen a la sociedad, su responsabilidad con el medioambiente, y su comportamiento ético.

Las cadenas globales de valor están poniendo mayor atención en la forma en que sus aliados comerciales realizan sus actividades buscando una relación transparente y libre de corrupción, ya que los actos de terceros pueden traer grandes consecuencias a toda la cadena de suministro.

Por ello, debemos aprovechar estos cambios para dinamizar la agenda de integridad en nuestras empresas, que lleven a un cambio de cultura en nuestros trabajadores que se reflejará en sociedades más íntegras, justas e inclusivas.

Actualmente, existen diversas herramientas que las pequeñas y medianas empresas pueden utilizar para enfrentar los riesgos de la corrupción e incorporar la integridad como parte esencial de su proyecto de negocios.

Sobre Octavio de la Torre de Stéffano

Presidente de World Compliance Association Capítulo México. Presidente de TLC Asociados. VP de la Confederación de Cámaras Nacionales de Comercio, Servicios y Turismo de la República Mexicana. Miembro acreditado del Cuarto de Junto en la renegociación de los tratados que México es parte. Además, es consejero del Consejo Coordinador Empresarial, Tesorero y vicepresidente Fiscal de Concanaco Servytur. Fundador de Trade & Law College – CUEJ Baja California y del Consejo Editorial de TLC Magazine México. Ha sido reconocido como uno de los principales asesores en comercio exterior y abogados fiscalistas de México por Defensa Fiscal, Reino Aduanero y Expansión

ENLACE AL ARTÍCULO (PAGS 48 Y 49): https://thelatinamericanlawyer.com/wpcontent/uploads/2022/09/LAL_27_20092022_SP.pdf