La WCA ha presentado y puesto a disposición de todos los interesados en la materia la revisión de la Guía de Derecho Comparado sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas. Una nueva edición que actualiza la presentada en septiembre de 2019.
Los países que se han considerado tratar y que se comparan son: Argentina, Chile, Colombia, Costa Rica, Ecuador, España, Italia, México, Perú, Portugal, Brasil, Uruguay, Panamá y Guatemala y Reino Unido.
A lo largo de la guía se tratan los siguientes aspectos.
En primer lugar, se realiza un breve comentario de los antecedentes respecto a la normativa actual aplicable en cada país.
Una vez determinada la normativa existente, se identifican las personas jurídicas que son penalmente responsables, es decir, si se trata de entes privados o públicos, si se prevé para ambos o si hay excepciones.
En tercer lugar, se exponen las diferentes vías de imputación y los presupuestos necesarios que deben concurrir para que la persona jurídica responda penalmente por los hechos cometidos.
En cuarto lugar, una vez definidas la normativa aplicable, los sujetos, las vías de imputación y los presupuestos necesarios para que concurra dicha responsabilidad, se enumeran los delitos por los que puede responder la persona jurídica en cada país. Seguidamente, se determinan de menor a mayor las sanciones aplicables por los delitos cometidos.
La función de los programas de cumplimiento normativo o programas de compliance y la de los compliance officers pertenecen hoy, a uno de los elementos cruciales de toda organización empresarial para garantizar la minimización de riesgos de su actividad, sea del tamaño que sea.
Elisa Turullols, miembro del Comité Jurídico Internacional de la WCA y coordinadora de la Guía, aporta información sobre la conformación del trabajo y la aportación del mismo.
¿Cuál ha sido el objetivo de la revisión de la Guía de Derecho Comparado sobre Responsabilidad Penal de las Personas Jurídicas?
El objetivo ha sido actualizar la anterior Guía de Legislación Penal Comparada con los últimos cambios que pudieran haber y añadir otros países como Reino Unido.
¿Quiénes son los participantes y su contribución?
Los participantes han sido principalmente los responsables de los distintos capítulos de la WCA que son expertos profesionales en Compliance en sus respectivos países, además de otros profesionales de Compliance en aquellos países donde no hay capítulo WCA. Agradecemos enormemente la contribución de todos ellos:
Jorge Andrés Mezquita (Colombia) Enrico Fiore (Italia) Arnaldo Quirino Almeida (Brasil) Sergio Herra Rodríguez (Costa Rica) Valentina Briceno (Ecuador) Catherine Fontenla (Perú) Carlos Andres Cabarca (Chile) Octavio de la Torre de Steffano (México) Manuel Guanes (Paraguay) Tania Villagra (Paraguay) Manuel Arias (Paraguay) Camila Solalinde (Paraguay).
A Diego Cabezuela por dirigir el grupo del Comité Jurídico Internacional como Presidente de WCA y por su aportación al prólogo de la guía.
A Silvina Bacigalupo por su aportación al prólogo también.
Y a mis colaboradores: Claudio Lamela, Carlos Cambrón, Maria Socorro López y Ana Sofía Pérez.
¿Cuáles son los beneficiarios de esta Guía?
Un público muy amplio. Desde profesionales de Compliance, hasta abogados, Auditores tanto financieros como externos.
¿Hay alguna publicación similar?
Que yo sepa no. En todos mis años de experiencia en Compliance, incluso a nivel internacional, no he encontrado una publicación similar. Resulta muy útil el poder comparar las legislaciones de Compliance de distintos países. La tabla comparativa es aún más útil.
¿Cada cuanto tiempo considera que se debe realizar una revisión?
Por lo menos cada dos años. La legislación de Compliance es una legislación joven y aún tiene que consolidarse, por lo que es de esperar que siga habiendo cambios.
¿Han incluido, nuevos países respecto a la anterior?
Sí, hemos incluido el Reino Unido, como comparación con la legislación del mundo anglosajón.
ACCESO A LA GUÍA:
Sobre Elisa Turullols
CFO interina, asesora y colaboradora a nivel de equipo directivo y consejo de administración, experta en buen gobierno corporativo (ESG) y Compliance, con más de 20 años de experiencia en estrategia financiera, auditoría interna y financiera, gobierno corporativo, compliance y cambio organizacional en el ámbito internacional (Europa, Oriente medio, Sudáfrica, América Latina y E.E.U.U.). Con experiencia en empresas de gran calibre como Deloitte, empresas líderes en su industria y respaldadas por Private Equity, hasta PYMEs y start-ups. Esta experiencia le ha llevado a vivir en Londres, UK, y a trabajar en varios países, hablando fluidamente inglés y francés.
Miembro del Comité Jurídico Internacional de World Compliance Association (WCA).
Autora (“Guía del buen gobierno corporativo”- Editorial Almuzara), co-autora (“Memento Experto. Compliance Penal”- Editorial Lefebvre), colaboradora en revistas especializadas y conferenciante en universidades y círculos empresariales sobre buen gobierno corporativo y Compliance.
Licenciada en Dirección y Administración de Empresas, complementado con estudios de Derecho por la Universidad de Navarra, España, Diploma en Comercio Internacional por la Escuela Superior de Comercio de Poitiers (ESCEM), Francia y Programa de Dirección en London Business School, Londres, UK.
Página web: https://www.elisaturullols.com/
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